帰省時に親子で話す「相続」 家の将来像語り、トラブル防止を

おはようございます。
資産管理課の渡邉です。今回は相続に関するテーマです、もうしばらくでお盆の帰省時期ですが、この機会に今一度整理しておきましょう。

親から子へ財産を引き継ぐ相続。来年1月、相続税の基礎控除額が縮小され、課税対象者が増える見通しだが、納税の有無にかかわらず、相続は全ての人に関係するものだ。遺産をめぐるトラブルが起きないよう帰省時などを利用して家族でしっかり話し合っておきたい。

 ◆「大丈夫」は禁物

 相続税の基礎控除額とは相続財産のうち相続税がかからない金額。法定相続人数によって決まるが、平成27年1月1日以降、大幅に縮小される。

 「大した財産はないから」と無関心な人も少なくないだろうが、ランドマーク税理士法人(横浜市西区)の清田幸弘(せいた・ゆきひろ)代表税理士は「財産の多寡(たか)や相続税の有無にかかわらず、対策を考えておくことが望ましい」と力を込める。

 なぜか-。

 相続対策には主に、(1)分割対策(2)節税対策(3)納税資金対策-の3つがある。「遺産を誰にどのように分割するか」を決める(1)は、財産を持つ全ての人に関係する。

 法定相続人が法定相続分を相続するのであれば問題は生じない。ただ、主な相続財産が不動産で自宅に相続人の1人が住んでいる▽長女が親の介護をしていた▽事業を引き継ぐ長男がより多く相続する-ケースなどでは分割方法をめぐり、もめる可能性がある。

 「『うちは家族仲が良いから大丈夫』と安心はできない。結婚していれば各家庭の事情があり、『もらえるものはもらいたい』と思うのが人情。相続を『争族』にしないためにも、家族が集まれるタイミングで話し合っておきたい」(清田税理士)

 節税対策には、暦年贈与や子供への住宅取得資金援助、孫への教育資金援助を非課税枠内で行い、相続財産を減らす、などの方法がある。この場合も不公平感を残さないため、事前に話し合っておくことが重要だ。

 父親など財産を残す側がやっておくべきことは、財産内容の把握と評価額の試算。預貯金や有価証券などの動産、自宅や店舗、賃貸マンションなどの不動産、生命保険契約、住宅ローンや借金などの負債の内容をまとめる。続いて相続財産の評価額を試算するが、有価証券などの評価額は変動し、預貯金や負債の額も増減するため概算で大丈夫だ。

 ◆残す側は意思表示を

 前妻との間の子供や非嫡出子も相続する権利があるため、法定相続人についても確認しておく。

 これらの内容をもとに話し合うことになるが、清田税理士は「財産を残す側は、自身が亡くなった後の家のあるべき姿をまず語ってほしい」と話す。「長男に墓を守ってもらう」「長女にお母さんの面倒を見てもらう」「次男に事業を継いでもらう」などの説明をしたうえで、財産の分割方法についての考え方を伝える。「相続には『誰にとっても正しい答え』がないため、もめないためには納得を得ることが不可欠「(清田税理士)

 分割方法について自分の意思を反映したい場合、遺言書の活用が有効だ。遺言書は何度でも書き直せるため、相続を意識したらなるべく早めに作成しておき、「作成した」という事実を家族に伝えておく。専門家の目を通すことで法的な有効性が担保される公正証書遺言の形で残すのがお勧めだという。

 チェックシートは相続への備えの必要性を判断するためのものだ。3つ以上該当したら、「要注意。今すぐ対策が必要」(清田税理士)。

 ■平成27年1月以降、相続増税に

 相続税の基礎控除額は現在、「5000万+1000万円×法定相続人数」。平成27年1月からは「3000万円+600万円×法定相続人数」となる。法定相続人が妻と子供2人(計3人)の場合、現在は相続財産が8000万円までは相続税がかからないが、27年1月以降は4800万円を超えるところから税金がかかる。

 相続税の税率も高額部分について引き上げられ、現在は「1億円超~3億円以下=40%、3億円超~=50%」だが、27年1月以降は「1億円超~2億円以下=40%、2億円超~3億円以下=45%、3億円超~6億円以下=50%、6億円超~=55%」となる。

コメント / トラックバック21件

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